Налогообложение ДУ

• справка с указанием фактических расходов на приобретение ценных бумаг, заверенная брокером (управляющей компанией), через которого приобретались ценные бумаги;
• договор о брокерском обслуживании (доверительном управлении) с брокером (доверительным управляющим) через которого приобретались ценные бумаги;
• отчет брокера (доверительного управляющего), заверенный подписью руководителя (уполномоченного лица) и печатью этого брокера (доверительного управляющего), подтверждающий совершение сделок по приобретению указанных ценных бумаг;
• документы, подтверждающие переход права собственности на указанные ценные бумаги к Клиенту (в случае если ценные бумаги переводятся с собственного счета депо Клиента, открытого у другого брокера). В качестве документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги к Клиенту, принимается выписка по счету депо (лицевому счету в реестре) Клиента с приведенным основанием движения ценных бумаг за период с даты приобретения по дату перевода ценных бумаг в Депозитарий ВТБК УА.

В случае необходимости Управляющая компания вправе потребовать дополнительные документы, подтверждающие фактические расходы по приобретению ценных бумаг. Расчет стоимости ценных бумаг производится по методу ФИФО, либо по методу, применяемому сторонним брокером до 1 января 2010 года, что должно быть подтверждено документально.

1. В случае получения ценных бумаг в порядке дарения (не от близких родственников):

     1.1. документы, подтверждающие получение ценных бумаг в порядке дарения -договор дарения;

     1.2. документы, подтверждающие переход права собственности на указанные ценные бумаги к Клиенту (в случае если ценные бумаги переводятся с собственного счета депо Клиента, открытого у другого брокера). В качестве документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги к Клиенту, принимается выписка по счету депо (лицевому счету в реестре) Клиента с приведенным основанием движения ценных бумаг за период с даты получения по дату перевода ценных бумаг в Депозитарий ВТБК УА.

     1.3. документы, подтверждающие факт уплаты НДФЛ (если это имело место).

2. В случае получения ценных бумаг в порядке дарения от близких родственников, а также в порядке наследования:

     2.1. документы, подтверждающие получение ценных бумаг в порядке наследования/дарения (свидетельство о праве на наследство/договор дарения);

     2.2. документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и т.п.) – предоставляются только для случаев дарения;

     2.3. документы, подтверждающие расходы, понесенные на приобретение ценных бумаг дарителем/наследодателем;

     2.4. документы, подтверждающие переход права собственности на указанные ценные бумаги к Клиенту (в случае если ценные бумаги переводятся с собственного счета депо Клиента, открытого у другого брокера). В качестве документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги к Клиенту, принимается выписка по счету депо (лицевому счету в реестре) Клиента с приведенным основанием движения ценных бумаг за период с даты получения по дату перевода ценных бумаг в Депозитарий ВТБК УА.

В случае необходимости Управляющая компания вправе потребовать дополнительные документы.

• договор купли-продажи, подтверждающий приобретение указанных ценных бумаг;
• платежные документы, подтверждающие расходы на покупку указанных ценных бумаг (составленная продавцом расписка о получении денег от покупателя);
• документы, подтверждающие переход права собственности на указанные ценные бумаги к Клиенту (в случае если ценные бумаги переводятся с собственного счета депо Клиента, открытого у другого брокера). В качестве документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги к Клиенту, принимается выписка по счету депо (лицевому счету в реестре) Клиента с приведенным основанием движения ценных бумаг за период с даты приобретения по дату перевода ценных бумаг в Депозитарий ВТБК УА:
• самостоятельный расчет налоговой базы по методу ФИФО:
• копию налоговой декларации с отметкой налоговых органов о принятии.

В случае необходимости Управляющая компания вправе потребовать дополнительные документы, подтверждающие фактические расходы по приобретению ценных бумаг.